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企业进行税务管理要注意什么问题?

  税务是指和税收相关的事务。企业在进行税务管理的过程中要注意什么问题?下文整理有关企业税务的资料供您参考!

  1、企业所得税的征收对象包括哪些企业?

  包括所有实行独立经济核算的我国内资企业或其他组织,包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。

  个人独资企业和合伙企业不需要缴纳企业所得税,这两类企业是对其征收个人所得税。

  2、企业税务登记的时间是什么时候?

  根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照批准设立之日起30日内,办理税务登记。纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款。纳税人自取得税务登记证次月起申报纳税,申报上一月度公司应缴纳税款。

  3、企业税务登记中有哪些法律风险?

  (1)税务登记对于经营者来说至关重要,是履行纳税义务的开始,无论是企业本身还是其分支机构的设立、变更,都应进行税务登记;

  (2)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所和个体工商户都应依法进行税务登记,不进行税务登记即开展涉税业务是逃避社会责任的行为,也是一种严重的违法行为,将给企业带来很大的法律风险;

  (3)企业未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的,会受到税务行政机关的处罚,情节严重的税务机关可以提请工商行政管理部门吊销其营业执照。

  4、企业税务筹划中应当注意哪些问题?

  (1)在税收筹划中应当把握相关政策法规的整体性,正确运用和执行优惠政策,并根据税收政策的变化及时对企业的税务安排进行调整;

  (2)当企业经营行为,比如经营范围、经营地点、用人结构等发生变化时,原税收筹划基础发生变化,很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件,应当对税收筹划进行适时调整;

  (3)当企业股东身份发生变化,纳税主体也随之改变,也应当进行税收差异筹划;

  (4)当企业规模发生变化时,也要进行不同的差异筹划。

  5、企业如何进行税务风险防控?

  (1)企业应建立、完善税务风险管理制度,加强税务风险管理;

  (2)企业应积极识别和评价企业未来的税务风险,定期进行税务风险评估;

  (3)企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度,明确税务相关信息的收集、处理和传递程序,与税务机关和其他相关单位保持有效的沟通,及时收集和反馈有关问题。

  (4)企业应根据税务风险评估的结果,制定税务风险应对策略,建立有效的内部控制机制,合理设计税务管理的流程及控制方法,全面控制税务风险。



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